청약통장 납입해도 공제 0원? 연말정산 주택 공제 실수 총정리

청약통장 납입했는데 왜 공제가 안 될까요?

주택청약종합저축 납입액 소득공제는 무주택 세대주 또는 그 배우자만 받을 수 있습니다. 세대원 자격이거나 1주택 이상 보유자라면 공제 자체가 안 됩니다.

무주택 세대주 요건을 갖췄더라도 한 가지 절차를 빠뜨리면 공제를 놓칩니다. 다음 해 2월 말까지 해당 금융기관에 무주택 확인서를 직접 제출해야만 공제가 인정됩니다.

이 기한을 넘기면 납입해도 당해 연도 공제는 받을 수 없습니다.

주택담보대출 이자 공제, 어느 경우에 탈락하나요?

장기주택 저당 차입금이자 상환액 공제(= 주택담보대출 이자 세액공제)는 아래 네 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

기준시가는 취득 당시 이미 발표된 값을 씁니다. 예를 들어 2024년 3월에 취득했다면 2023년 9월에 발표된 기준시가가 적용됩니다.

남편 명의 주택에 아내 명의로 대출을 받은 경우, 소유자와 채무자가 달라 공제를 받을 수 없습니다. 채무자 = 주택 소유자여야 한다는 조건이 의외로 많이 걸립니다.

세대원도 이 공제를 받을 수 있지만 해당 주택에 실제 거주하는 경우에만 가능합니다. 분양권을 담보로 한 이자 공제는 무주택 세대주만 가능하며, 유주택자는 대상에서 제외됩니다.

부양가족 소득이 얼마를 넘으면 공제가 빠지나요?

부양가족의 소득이 기준을 초과하면 관련 공제 대부분이 한꺼번에 사라집니다.

• 종합소득+퇴직소득+양도소득 합계 100만 원 초과 → 인적공제·추가공제 불가
• 근로소득만 있는 경우 총급여액 500만 원 초과 → 동일

이 기준을 넘으면 신용카드 소득공제, 보험료·교육비·기부금 세액공제도 모두 안 됩니다.

윗분이 해당 연도에 부동산을 처분했다면 양도소득이 100만 원을 넘는지 반드시 확인해야 합니다. 퇴직소득도 합산 대상입니다.

단, 소득 기준을 초과해도 의료비 세액공제는 본인분에 한해 그대로 받을 수 있습니다. 이 예외를 모르고 공제 전체를 포기하는 경우가 있습니다.

맞벌이 부부가 자녀를, 형제자매가 윗분을 각자 신청하면 중복 공제로 과다공제가 됩니다.

의료비·교육비, 놓치기 쉬운 예외가 있어요

실손보험금을 받은 경우 그 금액을 차감한 나머지 금액만 의료비 세액공제 대상입니다. 보험금을 그대로 두고 전체 의료비를 공제 신청하면 과다공제가 됩니다.

의료비로 오해하기 쉬운 항목도 있습니다.

• 간병비 → 공제 대상 아님
• 국민건강보험공단 본인부담금 상한제 사후환급금 → 공제 대상 아님

교육비에서는 반대로, 공제가 되는 항목인데 모르는 경우가 있습니다. 초·중·고 재학 중 학원비는 원칙적으로 공제 대상이 아닙니다. 하지만 초등학교 입학 연도 1월~2월에 지출한 학원비는 예외적으로 공제가 가능합니다. 입학 전 시기로 보기 때문입니다.

과다공제가 있다면 언제까지 수정신고를 해야 하나요?

근로자는 매년 5월 31일까지 종합소득세 확정신고로 수정할 수 있습니다.

핵심은 5월 30일까지 신고하면 가산세가 전혀 없다는 점입니다. 5월 31일을 넘기면 과소신고 가산세와 납부지연 가산세가 모두 붙습니다.

회사(원천징수 의무자 = 급여를 주고 세금을 미리 떼는 곳)가 수정해야 하는 경우라면 3월 10일까지 원천세 신고와 함께 근로소득 지급명세서를 제출해야 합니다.