월세 내고도 공제 신청 안 한 세입자 15만 명, 한도 1천만 원으로 늘었습니다

월세 세액공제 기준, 무엇이 달라졌나요

소득세법 개정(2024년 귀속 기준)으로 월세 공제 기준 3가지가 한꺼번에 완화됐습니다.

공제 한도가 250만 원 올랐다는 것은, 그만큼 더 많은 월세를 공제 대상으로 인정한다는 뜻입니다.

15만 명이 신청조차 안 했습니다. 국세청 조사에서 월세를 내면서도 세액공제를 신청하지 않은 세입자 규모입니다. 알고 신청했다면 돌려받을 수 있었던 금액입니다.

2024~2026년 혼인 신고했다면 100만 원이 더 붙습니다

소득세법 개정으로 신설된 결혼 세액공제입니다.

• 적용 대상: 2024년~2026년 사이 혼인 신고한 부부
• 공제 금액: 부부 합산 100만 원
• 적용 횟수: 생애 1회 (재혼도 해당)

혼인 신고 연도에만 적용됩니다. 결혼 계획이 있다면 12월 31일 이전에 신고해야 그해 연말정산에 반영됩니다.

카드 공제, 25% 기준을 넘겼냐 안 넘겼냐가 핵심입니다

신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘어서 쓴 금액부터 적용됩니다. 그 아래는 얼마를 써도 공제가 0원입니다.

• 25% 미달 구간: 신용카드 사용 → 어차피 공제 없으니 포인트·혜택 챙기기
• 25% 초과 구간: 체크카드나 현금영수증 → 공제율 30%로 신용카드(15%)의 2배

여기에 신용카드 증가분 공제도 있습니다. 전년 대비 카드 사용액이 5% 이상 늘었으면 증가분의 10%를 추가로 공제하며, 최대 100만 원입니다.

자주 지나치는 공제 항목들

아래는 신청을 놓치면 그냥 지나치게 되는 항목입니다.

• 자녀 세액공제: 8세~20세 이하 기준, 첫째 25만 원 · 둘째 30만 원 · 셋째 이상 40만 원 (이전보다 10만 원씩 인상)
• 의료비: 총급여의 3% 초과분부터 공제, 윗분·배우자·자녀 의료비 합산 가능
• 교육비: 본인 전액, 자녀 1인당 300만 원 한도 (대학 등록금 포함)
• 기부금: 정치자금 10만 원까지 100% 공제, 그 외 기부금은 15~30% 세액공제

해당 여부는 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기'에서 확인할 수 있습니다. 1~9월 카드 내역이 자동으로 불러와지며, 10~12월 예상 지출을 직접 입력하면 예상 환급금이 바로 계산됩니다. 총급여 25% 달성 여부를 먼저 확인하고 남은 기간 카드 전략을 세우는 순서입니다.