세무관련 질문..
세린이에게 도움이 필요한데, 카드사별 거래내역을 엑셀에 입력하고 세무사에 제출하는 업무를 맡았는데, 합계만 나오는 경우와 합계에 부가세까지 나오는 경우가 있어서 혼란스럽다고 합니다. 특히 매출금액과 부가세만 표시된 경우가 가장 헷갈린다고 하는데, 매출금액은 공급가액을 의미하는 건지 합계를 의미하는 건지 궁금해합니다. 도와주세요! 거래내역서를 보는 것조차 어려워서 난감한 상황이라고 합니다.
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- 카드사별 거래내역 엑셀 작성 시 매출금액은 부가세가 제외된 ‘공급가액’을 기준으로 정리해야 해요. 부가세액은 공급가액에 포함된 부가세를 별도의 열에 분리해서 기재하는 것이 원칙입니다. 이렇게 하면 부가세 신고 시 매출과 세액을 명확히 구분할 수 있어서 세무처리가 정확해져요.