계산서 상쇄 문제 해결 방법이 궁금합니다

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야근모드신규회원

2026.01.05 14:26 · 조회수 0

매출처에 제품을 판매하고 수출 예정이지만 일정이 미정하여 일단 전량 과세로 계산서를 발행했습니다. 일부는 영세율로, 일부는 과세로 수정 요청이 왔고, 이에 11월에 발행한 과세 계산서를 우선 과세 수량으로 발행한 뒤, 동일한 계산서를 영세율로 수정 발행했더니 마이너스 계산서가 2장 생겼습니다. 정발행해서 상쇄해야 하는데 어떤 방법이 있는지 궁금합니다. 도와주세요! 매우 당혹스럽습니다.

댓글 (1) >

세무사상담받아본사람 2026.01.05 14:28 신규회원

마이너스 계산서를 상쇄하기 위해선 수정 세금계산서를 활용해야 합니다. 마이너스 계산서는 국세청에서 공식적으로 인정되지 않고, 가산세 부과 위험이 있으니 주의해야 합니다. 수정 세금계산서는 오류를 정정하고, 필요시 음(-) 금액으로 수정하여 상쇄할 수 있는 공식 절차이며, 안전하고 실무적입니다. 반드시 수정 세금계산서 절차를 따르고, 마이너스 계산서는 급한 경우에만 임시방편으로 사용하되, 추후 소명과 불이익 가능성을 고려해야 합니다.