상속세 관련 질문

주택 상속세를 줄이려면 우선 공제 제도를 적극 활용해야 해요. 기초공제 2억 원, 배우자상속공제 최대 30억 원, 일괄공제 5억 원 등이 있는데요, 이 공제들을 잘 조합하면 과세가액을 크게 낮출 수 있습니다. 특히 10년 이상 동거하며 1세대 1주택 요건을 충족하는 경우 동거주택상속공제 6억 원도 검토해보세요. 금융재산상속공제 2억 원도 적용 가능해서 여러 공제를 꼼꼼히 챙기는 게 중요합니다.

상속세 평가는 매매가액, 감정가액, 유사매매사례가액, 기준시가 순으로 결정되며, 감정평가를 통해 시가를 낮출 수 있어요. 주택의 경우 개별주택가격보다 공동주택가격으로 평가되는 경우가 많아 상속세 측면에서 유리할 수 있다는 점도 참고하세요. 신고기한은 사망일로부터 6개월 이내이며, 기한 내 신고하면 산출세액의 3% 세액공제를 받을 수 있으니 꼭 기한을 지켜야 해요.

사전증여와 지분설계도 효과적인 전략이에요. 10년 단위로 증여 계획을 세워 과표를 분산시키는 게 중요하며, 5년 이내 증여는 합산되므로 주기를 잘 관리해야 해요. 배우자가 생존할 경우 10억 원, 미생존 시 5억 원의 공제가 적용되니 지분 배분도 신중하게 설계해야 합니다. 또한, 장례비용 최대 1,500만 원 공제와 병원비·생활비를 피상속인 재산으로 지출해 상속재산을 줄이는 방법도 활용하세요.