연말정산 환급금을 최대한 효율적으로 활용하려면 소득공제와 세액공제를 전략적으로 조합하고, 카드·연금·주택·의료비 등 핵심 공제를 한도까지 채우는 것이 중요합니다. 소득공제는 과세표준을 낮추고, 세액공제는 산출세액에서 직접 차감되므로 두 가지를 함께 활용해야 합니다. 카드 사용은 총급여의 25% 초과분부터 공제되며, 체크카드를 사용할 경우가 유리합니다. 연금저축과 IRP 세액공제도 소득에 따라 13~16%의 환급 효과가 있습니다. 주택청약저축과 의료비·교육비 역시 세액공제 효과가 크니 유의해야 합니다.