2025년 확정 부가세 대손 공제 가능 여부

세금 > QnA

헬멧착용우수회원

2026.01.15 09:58 · 조회수 0

매출세금계산서가 2022년 12월 12일에 발행되었고, 2025년에 회사가 법정관리에 들어갔습니다. 이 상황에서 2025년 2기 확정 부가세에서 대손 공제를 받을 수 있는지 궁금합니다.

댓글 (1) >

연금저축공제체크 2026.01.15 10:30 성실회원

2025년 2기 확정 부가세에서 2022년 12월 12일에 발행된 매출세금계산서에 대해 대손 공제를 받을 수 있습니다. 부가세법상 대손세액 공제는 대손사실이 확정된 과세기간에 신청해야 하며, 법정관리 개시일 이후 대손이 확정되면 그 기간에 대손 공제가 가능합니다. 따라서 회사가 2025년에 법정관리에 들어갔고 대손이 확정되었다면 2025년 2기 확정신고에서 공제 신청이 가능합니다. 다만, 대손사실 증명서류를 반드시 구비해야 하고, 과세표준 신고기한 내에 신청해야 합니다.