전세대출 갚는 직장인, 11월에 챙겨야 할 400만원 공제

공식 이름은 '주택임차차입금 원리금상환액 공제'

전세자금이나 월세 보증금을 마련하려고 대출을 받아 매달 원금과 이자를 갚고 있는 근로자가 받을 수 있는 소득공제입니다. 한 해 동안 갚은 원리금의 40%를 근로소득금액에서 빼주는 방식이고, 2026년 기준 연 400만원까지가 한도입니다.

주택청약종합저축 소득공제를 함께 받고 있다면 그 공제액과 합쳐서 400만원 안에서 계산합니다.

네 가지 조건을 모두 지켜야 받습니다

과세기간 종료일인 12월 31일 기준으로 무주택 세대주여야 하고, 임차한 집은 전용면적 85㎡ 이하여야 합니다. 수도권이 아닌 읍·면 지역은 100㎡ 이하까지 인정됩니다. 주거용 오피스텔은 포함되지만 고시원은 빠집니다.

금융기관 대출은 집주인 계좌로 바로 송금된 돈이어야 하고, 임대차계약서상 입주일과 주민등록 전입일 중 빠른 날부터 전후 3개월 안에 실행된 대출이어야 합니다. 살다가 중간에 받은 전세 담보 대출은 공제 대상이 아닙니다.

은행이 아닌 개인에게 빌린 돈도 총급여 상한과 차용증 작성 같은 더 깐깐한 요건을 갖추면 공제받을 수 있습니다.

11월에 서류 챙겨두는 게 좋습니다

국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스에서 '주택자금상환증명서'가 자동으로 조회되는지 먼저 확인하세요. 조회가 안 되면 대출받은 은행 홈페이지나 창구에서 직접 발급받아야 합니다.

회사에 제출할 때는 세대주와 무주택 여부를 확인할 주민등록등본, 처음 신청하거나 이사한 뒤라면 임대차계약서 사본도 함께 챙깁니다. 세대주가 다른 주택 공제를 하나도 받지 않는다면, 소득이 있는 세대원인 근로자도 받을 수 있습니다.

12월 말로 넘기면 서류 준비할 시간이 빠듯해지니 이번 달 안에 조회부터 해 두세요.