연말정산 환급을 더 받으려면 소득공제와 세액공제 이 7가지부터 확인하세요

소득공제 3가지 — 과세 기준 소득을 줄이는 방법

① 카드 소득공제 — 연봉 25% 초과분이 기준

총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작됩니다. 체크카드·현금영수증·전통시장 이용분은 30~40%, 신용카드는 15%를 공제합니다. 공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하면 300만 원, 초과면 250만 원(2025년 귀속 현행 기준)입니다. 이미 25% 기준을 넘겼다면 남은 소비를 체크카드나 전통시장에서 하는 것이 유리합니다.

② 인적공제 — 부양가족 1인당 150만 원

연간 소득 합계 100만 원 이하인 부양가족(배우자·자녀·부모 등)이 있으면 1인당 150만 원씩 소득공제가 됩니다. 형제자매 사이에서 같은 부모를 중복 공제하는 건 금지이므로 가족 간 사전 조율이 필요합니다.

③ 전세대출 원리금 상환 소득공제 — 최대 400만 원

무주택 세대주가 전용 85㎡ 이하 주택을 임차하면서 전세대출 원리금을 상환하는 경우, 상환액의 40%를 최대 400만 원까지 소득공제받습니다. 회사가 자동 처리하지 않으므로 대출 기관에서 소득공제 증명서를 직접 발급받아 연말정산에 제출해야 합니다.

세액공제 4가지 — 계산된 세금에서 직접 빼는 방법

④ 혼인 세액공제 — 부부 합산 최대 100만 원

혼인신고를 한 해에 본인과 배우자 각각 50만 원, 합산 최대 100만 원을 세액공제받습니다. 2024년 귀속분부터 신설된 항목이며 생애 1회 한정입니다.

⑤ 자녀 세액공제 — 2025 귀속분부터 금액 인상

기본공제 대상 자녀가 있으면 자녀 수에 따라 세액공제가 됩니다. 소득세법 개정으로 2025년 1월 1일부터 아래와 같이 인상됐습니다.

⑥ 연금저축·IRP 세액공제 — 납입액의 최대 16.5%

연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금)에 납입하면 세금을 줄일 수 있습니다. 총급여 5,500만 원 이하면 납입액의 16.5%, 초과면 13.2%를 공제합니다. 연금저축+IRP 합산 세액공제 한도는 연간 900만 원(2023년 이후 현행 기준)입니다. 예를 들어 총급여 4,500만 원인 근로자가 연금저축에 300만 원을 납입하면 약 49만 5,000원의 세금을 아낄 수 있습니다. 2025년 귀속분으로 인정받으려면 12월 31일까지 납입이 완료돼야 합니다.

⑦ 고향사랑기부금 — 10만 원까지 100% 세액공제

지방자치단체에 내는 고향사랑기부금은 연 10만 원까지 100% 세액공제되고, 기부액의 30%에 해당하는 답례품도 받습니다. 절세 여력이 남아 있을 때 부담 없이 활용할 수 있는 항목입니다.

결정세액이 이미 낮거나 0에 가까운 사회초년생·육아휴직자·중도퇴직자는 연금저축·IRP에 납입해도 공제 혜택의 일부가 소멸될 수 있습니다. 이때는 연금저축 세액공제 이월제도를 활용하면 공제를 다음 연도로 미뤄 소득이 늘어났을 때 적용할 수 있습니다. 직접 신청이 필요하므로 가입한 금융기관에 절차를 미리 확인해두는 것이 좋습니다.

홈택스에서 '연말정산 미리보기'를 검색해 접속하면 현재까지의 소비 내역과 공제 항목을 입력해 결정세액을 미리 계산할 수 있습니다. 결정세액이 얼마 남아 있는지 파악한 뒤 연금저축·IRP 납입 여부와 금액을 결정하는 것이 가장 효율적인 순서입니다.